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Una guía estratégica para la prevención y el cumplimiento normativo.
La informalidad y el dinamismo del mercado peruano exigen una gestión proactiva. La falta de asesoría puede resultar en multas millonarias y daño reputacional.
Ámbito Laboral y de Recursos Humanos 🧑💼
Los conflictos laborales son uno de los problemas más comunes. La informalidad, vista como un ahorro, expone a la empresa a multas de SUNAFIL de hasta S/ 1,070,000.
Respuesta: No registrar a un trabajador en planilla es una infracción muy grave sancionable por SUNAFIL. El registro debe realizarse el mismo día de ingreso del trabajador.
Respuesta: La falta de pago de la CTS, gratificaciones y utilidades es una infracción grave. El pago de remuneraciones y beneficios sociales tiene prioridad sobre cualquier otra obligación de la empresa.
Respuesta: La formalización con un contrato escrito es una obligación. Los contratos a plazo fijo deben ser registrados ante el Ministerio de Trabajo en 15 días.
Respuesta: El periodo de prueba general es de tres meses. Puede extenderse hasta seis meses o un año para personal calificado o de dirección si se pacta por escrito.
Respuesta: La jornada máxima es de 8 horas diarias o 48 horas semanales. El incumplimiento es una infracción grave o muy grave.
Respuesta: Es obligatorio llevar un control de asistencia. El incumplimiento puede acarrear multas. Los gerentes o personal de dirección están exentos.
Respuesta: Las empresas están obligadas a conformar un Comité paritario de SST. El incumplimiento puede tener consecuencias penales en caso de accidentes.
Respuesta: La Ley 29783 obliga a un mínimo de cuatro capacitaciones anuales en Seguridad y Salud en el Trabajo.
Respuesta: Las empresas deben mantener estos registros según la Ley 29783.
Respuesta: Un despido injustificado puede resultar en el pago de una indemnización por daños o una orden de reposición.
Respuesta: No adoptar medidas para prevenir el hostigamiento sexual es una infracción muy grave sancionable por SUNAFIL.
Respuesta: Impedir la libertad sindical o de huelga es una infracción muy grave.
Respuesta: Las empresas que contratan a menores deben cumplir con normativas específicas y su incumplimiento puede ser sancionado.
Respuesta: La jurisprudencia laboral establece que los gerentes con capacidad de decidir sobre su propio descanso no tienen este derecho.
Respuesta: Tienen derecho a remuneración y vacaciones proporcionales, asignación familiar y gratificaciones, pero no a CTS.
Obligaciones Tributarias y Contables 💰
La SUNAT ha modernizado la fiscalización con sistemas electrónicos, lo que hace crucial el correcto llenado de los libros contables para evitar multas.
Respuesta: La elección correcta del régimen (NRUS, RER, RMT, o RG) es fundamental para evitar pagar más impuestos o el incumplimiento de obligaciones.
Respuesta: No llevar los libros contables o hacerlo con atraso es una infracción sancionada con multas de hasta el 0.6% de los ingresos netos.
Respuesta: Las empresas con ingresos superiores a 75 UIT están obligadas a llevar libros electrónicos. Su correcto llenado es crucial.
Respuesta: Es fundamental contar con toda la documentación organizada y sustentada para responder a los requerimientos de la SUNAT.
Respuesta: La SUNAT puede realizar tomas de inventario. No sustentar la posesión de bienes puede llevar a la presunción de ventas o ingresos omitidos.
Respuesta: El uso de comprobantes de pago falsos es una infracción muy grave con multas de hasta el 0.6% de los ingresos netos.
Respuesta: La omisión de ingresos puede ser detectada por la SUNAT a través del cruce de información, lo que puede llevar a ajustes tributarios significativos.
Respuesta: El PLE de la SUNAT valida los archivos. Un error de software puede generar un indicio de evasión fiscal.
Respuesta: Es importante llevar un control detallado de facturas de proveedores no domiciliados para sustentar gastos y el pago del IGV.
Respuesta: La SUNAT sanciona por presentar declaraciones o comunicaciones de forma incompleta o con atraso.
Formalización y Cumplimiento Operativo 📝
La formalización es la base legal y financiera. La falta de permisos puede llevar a la clausura inmediata del negocio por parte de la municipalidad.
Respuesta: La inscripción en SUNARP le otorga personalidad jurídica, protegiendo a los socios de responsabilidad ilimitada con su patrimonio personal.
Respuesta: Es un permiso obligatorio para operar. Operar sin ella expone al negocio a sanciones municipales y clausuras.
Respuesta: Este documento verifica que el establecimiento cumple con las medidas de seguridad. Es obligatorio y los requisitos varían según el nivel de riesgo.
Respuesta: Son pasos esenciales para operar formalmente, permitiendo cumplir con las obligaciones tributarias y acceder a la plataforma digital de la SUNAT.
Respuesta: Las sociedades anónimas deben llevar el Libro de Actas y el Libro de Matrícula de Acciones, legalizados ante notario.
Respuesta: Los acuerdos de la Junta General de Accionistas deben ser registrados para validar decisiones importantes.
Respuesta: Los requisitos del ITSE, como planos de arquitectura y certificaciones eléctricas, son obligatorios según el nivel de riesgo.
Respuesta: El registro de la marca es crucial para proteger el activo más valioso de la empresa y evitar el uso indebido por terceros.
Respuesta: La publicidad engañosa y el etiquetado incorrecto son infracciones sancionables por INDECOPI con multas de hasta 700 UIT.
Respuesta: Es obligatorio contar con un Libro de Reclamaciones. La falta del mismo puede ser sancionada por INDECOPI.
Protección al Consumidor y P.I. 🛡️
El riesgo de un litigio de consumo no se limita a la sanción económica. INDECOPI busca proteger al consumidor incluso de omisiones que parecen menores, como la «letra pequeña» en los contratos.
Respuesta: El registro de la marca es crucial para proteger el activo más valioso de la empresa y evitar el uso indebido por terceros.
Respuesta: La publicidad engañosa y el etiquetado incorrecto son infracciones sancionables por INDECOPI con multas de hasta 700 UIT.
Respuesta: Es obligatorio contar con un Libro de Reclamaciones. La falta del mismo puede ser sancionada por INDECOPI.
Respuesta: La atención de los reclamos de los consumidores no puede estar condicionada a un pago previo del producto o servicio en cuestión.
Respuesta: La Ley N° 29571 establece el deber general de seguridad, que obliga a comercializar productos o servicios que no conlleven un riesgo injustificado.
Respuesta: Es crucial contar con acuerdos de no competencia claros en los contratos para evitar litigios futuros.
Respuesta: El manejo de datos personales requiere formalidades societarias, como la inscripción en la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales (ANPD).
Respuesta: La inscripción de las bases de datos personales es una obligación legal para las empresas que los manejan.
Respuesta: Es obligatorio adoptar medidas de seguridad que garanticen la protección de los datos personales y eviten su alteración o pérdida.
Respuesta: Si una empresa contrata a terceros para tratar datos personales, debe asegurar que estos también cumplan con la ley.
Gobernanza y Ética Corporativa 🤝
La gobernanza adecuada no es solo para grandes empresas. Adoptar estos principios reduce los riesgos internos, como el fraude, y fortalece la transparencia.
Respuesta: Las sociedades anónimas deben llevar el Libro de Actas de la Junta General de Accionistas y el Libro de Matrícula de Acciones.
Respuesta: Aunque es voluntario, implementar un Código de Buen Gobierno Corporativo fortalece la transparencia y reduce los riesgos internos.
Respuesta: Es fundamental registrar los acuerdos de la Junta General de Accionistas en el Libro de Actas para la validez de decisiones corporativas importantes.
Respuesta: Los requisitos del ITSE, como planos de arquitectura y certificaciones eléctricas, son obligatorios según el nivel de riesgo.
Respuesta: Las sociedades anónimas (S.A.C., S.A.) están obligadas a llevar libros societarios, como el Libro de Actas de Junta General de Accionistas y el Libro de Matrícula de Acciones.
Confiamos en que esta información le sea de utilidad. De requerir asesoría legal sobre este y otros temas no dude en contactarnos.
